Отчетность для ООО: что нужно и когда готовить?

На компанию, зарегистрированную в виде ООО, ложится достаточно высокая административная нагрузка: отчетность, которую нужно вести и предоставлять в контролирующие органы, делится на несколько секторов. В каждом разные формы документов и сроки, поэтому сразу разобраться нелегко.

Поэтому мы подготовили отдельную статью, в которой рассмотрим все важные аспекты.

Типы отчетности для ООО в зависимости от выбранного режима

Напомним, что ООО может выбрать как упрощенную систему налогообложения (УСН), которая пользуется популярностью среди стартаперов и молодых предпринимателей, так и вмененный налог (ЕНВД) - используется, когда компания уже имеет определенный доход, пакет контрактов и хорошую клиентскую базу. Также есть сельхозналог (ЕСХН) - это аналог упрощенной системы для аграриев.

В зависимости от выбранного спецрежима определяется тип отчетностей и требований к ней. С помощью документации демонстрируются доходы и активы, с которых государство получает фискальные сборы в качестве своеобразной ренты. Основным документов является декларация, но стоит обратить внимание:

  • на ОСНО отчеты заполняются и передаются в контролирующие органы по каждому из трех фискальных платежей
  • на упрощенных схемах они сдаются в единичном экземпляре.

Рассмотрим какие виды деклараций входят в отчетность для ООО:

  • по НДС - нужно сдавать до следующего 25 числа за прошедшими тремя месяцами. Форму и образец заполнения можно найти на официальном портале налоговой;
  • по налогу на имущество - этот фискальный сбор считается местным налогом, поэтому администрация может самостоятельно ввести или отменить правила уплаты. В общем порядке ООО должны подавать расчеты по налогу до 30 числа месяца, следующего за истекшими тремя контрольными месяцами. Итоговый отчет нужно предоставить до 30 марта следующего года;
  • по налогу на прибыль - является квартальным отчетом, сдается в течение 28 дней после окончания трех контрольных месяцев. Годовой отчет предоставляется до 28 марта следующего года.

Если ООО на УСН, то предоставляются такие декларации:

  • ежегодный отчет - до 31 марта следующего года
  • отчет по налогу на имущество, оцененное по кадастровой стоимости, по порядку, соответствующему процедуре для ООО на ОСНО.

Если ООО работает на системе вмененного налога, нужно предоставлять такие документы:

  • каждый месяц отчет до 20 числа, идущего за истекшим периодом. Форму и образец для заполнения можно найти на сайте налоговой службы;
  • отчет по налогу на имущество, как и для компаний, работающий на УСН.

Для ООО, которые работают на ЕСХН, действуют такие правила:

  • отчет не позднее 31 марта следующего года
  • отчет по налогу на имущество, которое оценено по кадастровой стоимости.

Дополнительные требования по отчетности для ООО

К сожалению, на этом список не заканчивается. Как только в ООО появляется дополнительный объект налогообложения, нужно предоставлять другие отчеты. Например, ваша компания приобрела корпоративный автомобиль, - появляется обязанность уплачивать транспортный налог, что приводит к необходимости составлять дополнительную декларацию.

Также налоговая служба ждет от ООО такие документы:

  • сведения о среднесписочной численности сотрудников - сдается каждый год до 20 января
  • отчетность по налогу с доходов физических лиц, которая представляет собой формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
  • 2-НДФЛ отправляется в ФНС 1 раз в год: до 1 марта предоставляются сведения о сотрудниках, с которых невозможно удержать налог, и до 1 апреля - сведения об основном составе сотрудников, с которых налог удерживался
  • 6-НДФЛ предоставляют поквартально, до 30 числа следующего за истекшим периодом месяца. В отчете отражается общая сумма уплаченного налога на доходы физических лиц за периоды с начала текущего года.

Важный момент: если штат компании составляет меньше 25 человек, декларации по НДФЛ нужно предоставлять в бумажном виде. Если штат больше - форма отчета электронная.

Бухгалтерская отчетность для ООО

Это еще один сектор документов, которые предоставляются в ФНС и региональное отделение статистического ведомства. Сдается 1 раз в год, включаются данные компании за период 1 января - 31 декабря. В комплект входят такие документы:

  • бухгалтерский баланс - отражает текущее финансовое состояние ООО на момент предоставления отчета
  • отчет о финансовых результатах - это детализация прибыли и убытков
  • данные о движении денежных активов
  • информация об изменениях в капитале
  • приложения - представляю собой подробные таблицы по каждой из деклараций с пояснениями и комментариями.

Если ООО работает на УСН, ЕНВД и ЕСХН, компания имеет право сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность: только бухбаланс и отчет о финансовых результатах. Предоставляется до 31 марта следующего за отчетным года. Даже если ООО не вела официальную деятельность, необходимо предоставить нулевую отчетность.

В органы статистики нужно подавать бухгалтерскую отчетность не позже, чем спустя 3 месяца по истечении года.

Отчетность для ООО по страховании и пенсионным выплатам

Отправляется в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования - это обязательный пакет документов, который нельзя игнорировать.

Во внебюджетные фонды ООО необходимо предоставлять:

  • 4-ФСС - до 20 числа следующего за периодом месяца в бумажной форме или до 25 числа в электронной, сдается каждый квартал
  • РСВ-1 - сроки и периодичность такие же, как при предоставлении 4-ФСС.

Чтобы подтвердить основной вид деятельности, необходимо подать пакет из таких документов:

  • заявление о подтверждении основного направления работы/вида экономической деятельность
  • справка, подтверждающая заявление
  • копия пояснительной записки к бухгалтерскому балансу (не требуется, если ООО относится к малому и среднему предпринимательству).

Этот пакет сдается до 15 апреля 1 раз в год. Все разделы обязательны к заполнению. При невыполнении этого условия налагаются штрафные санкции и даже приостановление работы ООО.

Как превратить отчетность для ООО в простой и понятный процесс?

Обратитесь в Бизнес Про - мы специализируемся на ведении документооборота компаний, действующих в формате ООО, поэтому знаем все законы и нормативы. С нами вы защищены от ошибок, недочетов и ненужного внимания со стороны налоговых органов.

Закажите бесплатную консультацию сейчас:

  • позвоните +7 (495) 978-42-83 — с 9:00 до 19:00, +7 (915) 292-23-88 — с 9:00 до 23:00
  • или напишите на почту administrator@buh4biz.ru.

Выведите свой бизнес на ПРО уровень!